Program

Prvý deň (7.6.2023)

1. Charakteristika DPH
Čo je to vlastne daň z pridanej hodnoty?
2. Predmet dane
Analýza podmienok kedy jednotlivé transakcie podliehajú DPH a kedy nie
3. Zdaniteľná osoba
4. Registrácia pre DPH
4.1. Povinná registrácia za platiteľa dane
4.2. Dobrovoľná registrácia za platiteľa dane
4.3. Registrácia zo zákona
4.4. Registrácia zahraničných osôb
4.5. Iné registrácie pre daň
4.6. Registrácia skupiny
4.7. Osobitná oznamovacia povinnosť platiteľa dane
5. Zdaniteľné obchody
5.1. Dodanie tovaru
5.2. Dodanie služby
5.3. Dodanie tovaru a poskytnutie služby pri použití poukazu
5.4. Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu EÚ
5.5. Dovoz tovaru do tuzemska
6. Miesto zdaniteľných obchodov
6.1. Miesto dodania tovaru + miesto dodania tovaru pri niektorých reťazových obchodoch v rámci EÚ
6.2. Miesto dodania služby (základné a osobitné pravidlá)
6.3. Miesto nadobudnutia tovaru v tuzemsku z iného členského štátu EÚ
6.4. Miesto dovozu tovaru do tuzemska
7. Daňová povinnosť
7.1. Daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby (základné a osobitné pravidlá vzniku daňovej povinnosti)
7.2. Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu EÚ
7.3. Daňová povinnosť pri dovoze tovaru do tuzemska
8. Základ dane a oprava základu dane
8.1. Základ dane pri dodaní tovaru a služby
8.2. Základ dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
8.3. Základ dane pri dovoze tovaru do tuzemska
8.4. Oprava základu dane pri zrušení/vrátení dodania tovaru alebo služby a pri znížení/zvýšení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti
8.5. Oprava základu dane pri nevymožiteľnej pohľadávke
9. Sadzby dane, prepočet cudzej meny a zaokrúhľovanie dane

Druhý deň (8.6.2023)

1. Oslobodenie od dane
1.1. všeobecne o oslobodení dodania tovaru a služby od dane
1.2. Oslobodenie od dane pri dodaní tovaru alebo služby bez nároku na odpočítanie DPH zo vstupných nákladov vynaložených na toto plnenie (s dôrazom na nehnuteľnosti)
1.3. Oslobodenie od dane pro dodaní tovaru alebo služby s nárokom na odpočítanie DPH
1.4. Oslobodenie od dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
1.5. Oslobodenie od dane pri dovoze tovaru
1.6. Iné oslobodenia
2. Odpočítanie DPH
2.1. Vznik práva na odpočítane dane
2.2. Uplatnenie práva na odpočítanie dane
2.3. Pomerné právo na odpočítanie dane z dôvodu použitia kúpených tovarov a služieb na účely zmiešanej ekonomickej činnosti platiteľa + pravidlá
2.4. Pomerné právo na odpočítanie dane z dôvodu použitia kúpených tovarov a služieb na ekonomickú činnosť a na iné účely
2.5. Oprava odpočítanej dane (z dôvodu opravy základu dane podľa § 25 a z dôvodu nezaplatenia protihodnoty za dodanie tovaru alebo služby)
2.6. Úprava odpočítanej dane pi investičnom majetku
2.6. Vrátenie DPH zahraničným osobám

Tretí deň (9.6.2023)

1. Osobitné úpravy uplatňovania DPH
1.1. Osobitná úprava pre cestovné kancelárie
1.2. Osobitná úprava pre dodanie použitého tovaru, umeleckých diel, zberateľských predmetov a starožitností
1.3. Osobitná úprava pre dodanie investičného zlata
1.4. Služby, predaj tovaru na diaľku a určité domáce dodania – OSS
2. Osoby povinné platiť daň
3. Daňový zástupca pri dovoze tovaru
4. Povinnosti osôb povinných platiť daň
4.1. Vedenie záznamov
4.2. Fakturačné pravidlá
4.3. Zdaňovacie obdobie
4.4.Daňové priznanie a splatnosť vlastnej daňovej povinnosti
4.5. Kontrolný výkaz
4.6. Nadmerný odpočet + náhrada za zadržanie nadmerného odpočtu počas kontroly
4.7. Súhrnný výkaz
5. Zrušenie registrácie