Program

Online webinár je zameraný na transformáciu účtovného výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb s praktickými príkladmi na obsahovú náplň jednotlivých riadkov a častí NOVÉHO tlačiva daňového priznania (upozornenie na časté chyby v uplatňovaní daňových výdavkov), výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty a iné kľúčové témy pre správne vyčíslenie základu dane.

Program školenia: Daňová závierka 2021 – právnické osoby

• Praktický príklad na novom tlačive daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb za rok 2021
• Vybrané úpravy pripočítateľných a odpočítateľných položiek v nadväznosti na nové tlačivo daňového priznania
• Lehoty na podanie daňového priznania a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb
• Oslobodenie od zdanenia príspevkov Prvá pomoc, dopad na daňové výdavky, vykazovanie v tlačive DP
• Úprava základu dane závislých osôb – transferové oceňovanie
• Nepeňažný príjem prenajímateľa pri opravách a technickom zhodnotení vykonanom nájomcom
• Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (NOVÁ fikcia premlčania pohľadávok pre daňové účely, príklady na odpis pohľadávok, tvorba opravnej položky a ich postúpenie, zmeny pre reštrukturalizáciu a konkurz)
• Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dosah na daňový základ (tvorba, zrušenie, použitie)
• Náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení (napr. nájomné, odmeny za sprostredkovanie – už bez limitu 20 %, náklady na poradenské a právne služby, manažérske a iné poradenstvo, certifikáty sa už časovo nerozlišujú, výdavky na sponzorské, zmluvné pokuty a sankcie pod podmienkou zaplatenia daňovým výdavkom, a iné)
• Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. dodanenie starých záväzkov, ich následná úhrada, oprava chýb minulých zdaňovacích období, členské príspevky a mnohé iné)
• Uplatňovanie daňových výdavkov pre rok 2021 (napr. výdavky súvisiace s pandémiou, zmena pre uplatňovanie PHL, reklama a reklamné predmety, odpisy prenajatého majetku, nedaňová DPH, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, homeoffice, stravné lístky a finančné príspevky pozadu, daňové výdavky do výšky limitov ZDP, sponzorské, manká a škody, strata z predaja zásob, pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, zákaz nízkej kapitalizácie, daňové odpisy, predaj majetku a iné)
• Nové pravidlá pre umorovanie daňovej straty anadväznosť na nové tlačivo DP
• Kritéria pre uplatnenie zníženej sadby dane 15 % pre právnické osoby
• Výpočet preddavkov na daň z príjmov, vysporiadanie preddavkov na daň z príjmov
• Vyplnenie NOVÉHO tlačiva daňového priznania pre rok 2021