Program

2-dňový seminár je určený pre všetkých (ekonómov, účtovníkov a daniarov), zameraný na rozšírenie a prehĺbenie vedomostí pri aplikácii jednotlivých ustanovení zákona o DPH v praxi, s poukázaním na riešenie vzniknutých konkrétnych situácií

1. časť - Vybrané ustanovenia zákona o DPH v praktických príkladoch - 1. 6. 2021

1. Dodanie tovaru

• predmet dane, určenie miesta dodania tovaru (§ 2, §8, § 13, § 14)

2. Vznik daňovej povinnosti

• pri dodaní tovaru, prijatí platby vopred, opakovaných dodávkach energií (§ 19 ods. 1 , 3, 4)

3. Dodanie tovaru v tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti

• predaj tovaru v SR zahraničnou osobou, predaj poľnohospodárskych plodín, výrobkov zo železa a ocele, uvádzanie v DP a KV (§ 69 ods. 2, 12)

4. Dodanie tovaru do iného členského štátu, do tretieho štátu oslobodené od dane

• podmienky, dôkazy, uvádzanie v DP a v SV (§ 43, § 47)

5. Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu

• predmet dane, miesto nadobudnutia, vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v DP a KV (§ 2, § 11, § 17, § 20, § 69 ods. 6)

6. Trojstranný obchod, posudzovanie reťazových obchodov

• miesto nadobudnutia, určenie pohyblivej dodávky, uvádzanie v DP a KV (§ 17, § 45, § 13a, § 69 ods.7)

7. Dodanie a nájom nehnuteľností

• úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku (§ 38, § 54)

8. Diskusia - odpovede na otázky účastníkov

2. časť - Vybrané ustanovenia zákona o DPH v praktických príkladoch – 8. 6. 2021

1. Dodanie služieb, predmet dane, určenie miesta dodania služieb

• služby vzťahujúce sa na nehnuteľnosť, prepravné služby (§ 2, § 9, § 15, § 16)

2. Vznik daňovej povinnosti pri dodaní služieb

• pri prijatí platby vopred, pri opakovane dodávaných službách, pri obstaraných službách (§ 19 ods. 2, 4, 6)

3. Dodanie služieb v tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti

• služby dodané zahraničnými osobami, stavebné práce, uvádzanie v DP a KV (§ 69 ods. 2, 3, 12 písm. j/)

4. Základ dane a jeho opravy

• súvisiace náklady zahrňované do základu dane, opravy základu dane, oprava základu dane pri nevymožiteľnej pohľadávke, uvádzanie v DP, v KV v SV (§ 22, § 25, § 25a)

5. Fakturácia

• povinnosť vyhotovenia faktúry, zjednodušená faktúra, opravná faktúra, „vyúčtovacia faktúra pri energiách“ (§ 71 - § 75)

6. Odpočítanie dane, oprava odpočítanej dane

• podmienky odpočítania dane, odpočet z došlých faktúr z minulého roka, uvádzanie v DP, KV (§ 49 - § 51, § 53, § 53b)

7. Kontrolný výkaz

• stručný prehľad vyplňovania jednotlivých častí kontrolného výkazu, chyby pri podaní KV a dodatočného KV (§ 78a)

8. Diskusia - odpovede na otázky účastníkov