Prenos daňovej povinnosti v stavebníctve v príkladoch a zmeny v kontrolnom výkaze od 1.4.2016
Ing. Soňa Ugróczy
- daňová poradkyňa SKDP, spoločnosť PKF Slovensko s. r. o.,
dlhoročná spolupracovníčka Ing. Vladimíra Pastierika
Odborná lektorka s dlhoročnou praxou v oblasti daňového
práva, venuje sa najmä dani z príjmov právnických osôb a dani z
pridanej hodnoty. Zapísaná v Slovenskej komore daňových poradcov
ako daňový poradca a v Slovenskej komore audítorov ako asistent
audítora. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre
odbornú verejnosť.
Program
Ako zvládnuť jednu z najproblematickejších povinností z pohľadu zákona o DPH, ktorá bola zavedená novelou DPH od 1. 1. 2016?
Seminár je zameraný na problematiku povinného prenosu daňovej povinnosti v sektore stavebníctvo, ktoré musia daňové subjekty uplatňovať od 1. 1. 2016 pri dodaní stavebných prác, dodaní stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy a taktiež pri dodaní tovaru s inštaláciou alebo montážou, ak inštalácia alebo montáž je stavebnou prácou (ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov) a ide o dodanie inému platiteľovi dane.
Téma bude vysvetlená na viac ako 80 praktických príkladoch z praxe vo väzbe na najdôležitejšie ustanovenia zákona o DPH. Upozornenia na časté chyby platiteľov.
Seminár je určený najmä firemným DPH špecialistom, účtovníkom, ekonómom ako aj širokej odbornej verejnosti, teda všetkým tým, ktorí už majú základné vedomosti o DPH.
- mechanizmus uplatňovania prenosu daňovej povinnosti pri dodaní stavebných prác, dodaní stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy a taktiež pri dodaní tovaru s inštaláciou alebo montážou, ak inštalácia alebo montáž je stavebnou prácou (ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov) a ide o dodanie inému platiteľovi dane;
- podmienky pre uplatnenie prenosu daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona DPH (identifikácia pravidiel ako aj výnimiek);
- základ dane, vznik daňovej povinnosti a prijatie platby pred dodaním stavebných prác (čo vstupuje a nevstupuje do základu dane, príklady na prijatie preddavku pred 1.1.2016 a plnenie po účinnosti novely zákona; hlavné a vedľajšie plnenie);
- povinnosti dodávateľa stavebných prác (náležitosti daňových dokladov, faktúra na viacej druhov plnení; otázka nesprávne aplikovaného prenosu daňovej povinnosti; uvádzanie vo výkazoch DP, KV; obsah záznamov; postavenie subdodávateľa a iné);
- povinnosti odberateľa stavebných prác (deň vzniku daňovej povinnosti; uvádzanie údajov vo výkazoch DP, KV; uplatnenie odpočítania dane; a iné);
- problematika odpočítania dane z dodaných stavebných prác pri prenose daňovej povinnosti (najčastejšie otázky z praxe, problémy a riziká);
- identifikovanie sekcie F klasifikácie CPA (pozitívne aj negatívne vymedzenie na príkladoch z praxe; kedy použiť kód 41-43 a kedy nie);
- oprava základu dane pri stavebných prácach v režime tuzemského samozdanenia (príklady aj na opravu základu dane v roku 2016 pri dodaní stavebných prác do 1.1.2016);
- informácia k zmenám v kontrolnom výkaze od 1.4.2016.
Harmonogram
08:30 - 09:00 registrácia, občerstvenie
09:00 - 10:30 prednáška
10:30 - 10:45 prestávka, občerstvenie
10:45 - 12:25 pokračovanie prednášky
12:25 - 13:10 teplý obed, žrebovanie tomboly
13:10 - 14:30 pokračovanie prednášky, diskusia
Poznámka
Otázky, ktoré chcete mať na seminári zodpovedané je možné zaslať aj vopred.