Program

1. Určenie miesta dodania služby prepravy tovaru v závislosti od zákazníka (preprava tovaru zo SR do členských štátov a naopak, prepravy medzi inými členskými štátmi navzájom, prepravy z členských štátov do tretích štátov a naopak, vykonané pre slovenskú firmu, pre firmu z iného členského štátu, pre firmu z tretieho štátu).
2. Miesto dodania iných služieb, ktoré nakupujú dopravcovia (nájom návesu, oprava ťahača, mýto, nakládka, vykládka).
3. Daňový režim prepravy tovaru spojenej s vývozom tovaru resp. s dovozom tovaru (v ktorých prípadoch sa preprava fakturuje s oslobodením od dane, kedy s 20% DPH z pohľadu dopravcu, z pohľadu zasielateľa, aké podmienky musia byť splnené, aké dôkazy).
4. Daňový režim prepravy tovaru z EÚ do Veľkej Británie a naopak (ako fakturovať prepravu tovaru po Brexite zo SR resp. z iných členských štátov do Veľkej Británie a naopak, rozdiely pri preprave do/zo Severného Írska).
5. Daňová povinnosť pri preprave tovaru a ďalších službách spojených s prepravou (kedy vzniká daňová povinnosť dopravcovi, kedy zasielateľovi, v ktorom daňovom priznaní sa samozdaniť pri preprave nakúpenej od zahraničného dopravcu, od zahraničného zasielateľa, resp. pri prijatí iných služieb ako oprava ťahača, nájom návesu, vyplňovanie zodpovedajúcich riadkov v daňovom priznaní, uvádzanie faktúr v kontrolnom výkaze).
6. Odpočítanie dane dopravcom, zasielateľom z nakúpených tovarov a služieb (splnenie podmienok pri odpočítaní dane z faktúry od slovenského platiteľa, pri dodaní služby zahraničnou firmou, odpočítanie dane z oneskorene predložených bločkov z e-kasy za PHL, z oneskorene zaslaných faktúr v roku 2022 za plnenia uskutočnené v minulom roku 2021 dodávateľom zo SR resp. zo zahraničia – nadväzne podanie dodatočného daňového priznania, dodatočného kontrolného výkazu, rozdiely pri refundácii DPH z nákupu PHL po 01.01. 2021 vo Veľkej Británii a v Severnom Írsku).
7. Vyhotovenie faktúry za prepravu tovaru (povinnosť vyhotovenia faktúr na účely DPH v závislosti od zákazníka, lehoty vyhotovenia a náležitosti faktúr, význam textov na faktúre – „prenesenie daňovej povinnosti“, „dodanie je oslobodené od dane“, súhrnná faktúra).
8. Vyplňovanie kontrolného výkazu dopravcom, zasielateľom (príklady uvádzania údajov z faktúr za vybrané transakcie v jednotlivých častiach kontrolného výkazu, vyplňovanie časti B.1. kontrolného výkazu, ak zahraničná osoba nepošle faktúru za dodanú službu, uvádzanie údajov zo súhrnnej faktúry).
9. Podávanie súhrnného výkazu a jeho vyplňovanie dopravcom, zasielateľom (obdobie, za ktoré sa podáva súhrnný výkaz, jeho zmena, uvádzanie prepráv v súhrnnom výkaze).
10. Rôzne (vybrané prípady: fakturácia náhrady škody za poškodený tovar, stojného).
11. Diskusia – odpovede na otázky účastníkov

Zmena programu vyhradená.