Novely daňových zákonov 2025
Ing. Soňa Ugróczy
Odborná lektorka s dlhoročnou praxou v oblasti daňového práva, venuje sa najmä dani z príjmov právnických osôb ako aj dani z pridanej hodnoty. Zapísaná v Slovenskej komore daňových poradcov ako daňový poradca, člen Metodicko-legislatívnej komisie pre DPH. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre odbornú verejnosť.
Viac o lektoroviProgram
Zákon č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty od 1.1.2025 po konsolidačnom balíku
- Dopady zavedenia zvýšenej základnej sadzby DPH na 23 % v príkladoch
- Aplikácia znížených sadzieb DPH na 5 % a 19 % na vybrané tovary a služby v príkladoch
- Ktoré segmenty podnikania „vypadli“ zo zníženej sadzby DPH a aký to má na ne dopad (napr. mnohé športoviská, vleky a lanovky, aquaparky)
- Prijaté zálohy (preddavky) do konca roku 2024 a následné dodanie tovaru a služieb po 1.1.2025
- Vznik daňovej povinnosti a vplyv sadzby DPH na prelome rokov 2024/2025 (vznik daňovej povinnosti pri tovare, službách, opakovanom plnení, refakturácií, nadobudnutie tovaru a iné)
- Vysvetlenie zatrieďovania tovarov do novej prílohy č. 7 ZDPH podľa spoločného colného sadzobníka a prefix „ex“ (body 1 – 19 %, body 2 a 3 – 5 %)
- Dodanie tovaru (jedlo) vrátane rozvozu – ako uplatniť sadzbu DPH
- Dodanie ubytovacích a stravovacích služieb na prelome rokov 2024 a 2025
- Tzv. „balíčky služieb“ – ako správne posúdiť režim DPH
- Oprava základu dane (dobropisy/ťarchopisy/skontá/obratové bonusy/zľavy, vyúčtovacie faktúry a iné)
- Ako sadzbu DPH aplikovať od 1.1.2025 na nadobudnutie tovaru, režim tuzemského samozdanenia a iné
- Pravidlá pre uplatnenie odpočítania DPH pri zmene sadzby (napr. vstup 23 %, výstup 5 %)
- Upozornenia do praxe pre platiteľov DPH
Zmeny v zákone o DPH od 1.1.2025 – špecifické opatrenia pre oblasť odpočítania DPH a jeho úprav (schválené 28.11.2024)
Zmena v uplatňovaní paušálnych výdavkov na pohonné hmoty
- Zmena princípu pre uplatňovanie odpočtu PHM 80:20, ak nie je vedená kniha jázd
Oprava odpočítanej dane platiteľom (§ 53)
- Nové pravidlo, ktoré dopĺňa povinnosti platiteľa dane opraviť odpočítanú daň, nový pojem „prvotné použitie“
- Postup opravy odpočítanej dane
Zmeny v úprave odpočítanej dane (§ 54 až 54d)
- Nová definícia investičného majetku platiteľa dane
- Stanovenie novej výšky obstarávacej ceny / vlastných nákladov, od ktorej sa hnuteľná vec bude považovať za investičný majetok
- Spresnenie definície pojmu „investičný majetok“ a zmena pravidiel úpravy odpočítanej dane pri investičnom majetku
- Rozšírenie pojmu investičný majetok o nehmotný majetok
- Nové postupy pri úprave odpočítanej dane
- Príloha č. 1 k zákonu o DPH – postup pri úprave odpočítanej dane (zmeny)
Zmena pri stanovení základu dane pri bezodplatne dodanom tovare (§ 8 ods. 3 + § 22 ods. 5)
- Určenie základu dane pri dodaní tovaru - bezodplatné dodanie
- Vplyv na vznik daňovej povinnosti pri zrušení registrácie platiteľa dane
- Zmena výpočtu odvodu DPH pri krádeži tovaru, nezákonnom prisvojení tovaru a pod.
Novela Zákonníka práce č.324/2024 Z. z. (schválené 4.novembra) – príspevok na športovú činnosť dieťaťa – zavedenie povinnosti jeho poskytovania pre firmy pri určitom počte zamestnancov
Zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov – témy do daňovej závierky
- minimálna daň z príjmov pre právnické osoby, uplatnenie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie 2024
- sadzby dane pre právnické osoby vo väzbe na hranicu výšky zdaniteľných príjmov pre rok 2024/2025, a sadzba na prepočet odloženej dane
- zdaňovanie dividend pre fyzické a právnické osoby pre podiely na zisku so zameraním na zmeny sadzby dane
Informácia k pripravovanej novele Zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov – zmena v odpisovaní budov od 1.1.2025
zmena programu vyhradená
Harmonogram
08:30 - 09:00 registrácia
09:00 - 10:30 prednáška
10:30 - 10:45 prestávka
10:45 - 11:45 prednáška
11:45 - 12:45 obed
12:45 - 14:15 prednáška
14:15 - 14:30 prestávka
14:30 - 15:30 prednáška
Poznámka
Prihlasovacie údaje, materiály a organizačné pokyny posielame pracovný deň pred konaním seminára.
Otázky, ktoré chcete mať na seminári zodpovedané je možné zaslať aj vopred, minimálne 3 dni pred konaním seminára.
Pokiaľ máte záujem o ďalšie informácie, napíšte nám e-mail: vzdelavanie@sfera.sk alebo nás kontaktujte na tel. č.: +421 948 630 830.
sféra, a.s.
Twin City A, Karadžičova 2, 811 08 BratislavaKomfortné prostredie taktiež vplýva na kvalitu vzdelávania, preto sú naše školiace priestory vybavené modernou technikou, regulovanou klimatizáciou, ergonomickými stoličkami, zásuvkami pri každom mieste a internetovým pripojením. Dizajn miestnosti je navrhnutý v čistých líniách a v minimalistickom štýle bez rušivých elementov.
Počas prestávok v rámci seminárov si každý účastník môže vychutnať čerstvú kávu pri panoramatickom výhľade na Bratislavu. Príďte si vyskúšať kvalitu seminárov sféra a zistiť na vlastnej koži, že u nás je vždy jedinečná atmosféra.