DPH v stavebníctve na príkladoch z praxe (prenesenie daňovej povinnosti v stavebníctve od 1.1.2016)
Ing. Soňa Ugróczy
- daňová poradkyňa SKDP, spoločnosť PKF Slovensko s. r. o.,
dlhoročná spolupracovníčka Ing. Vladimíra Pastierika
Odborná lektorka s dlhoročnou praxou v oblasti daňového
práva, venuje sa najmä dani z príjmov právnických osôb a dani z
pridanej hodnoty. Zapísaná v Slovenskej komore daňových poradcov
ako daňový poradca a v Slovenskej komore audítorov ako asistent
audítora. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre
odbornú verejnosť.
Program
Ako zvládnuť jednu z
najproblematickejších povinností z pohľadu zákona o DPH,
ktorá bola zavedená novelou DPH od 1. 1. 2016?
Seminár je zameraný na problematiku povinného prenesenia
daňovej povinnosti v sektore stavebníctvo, ktoré musia
daňové subjekty uplatňovať od 1. 1. 2016.
Téma bude vysvetlená na praktických príkladoch z
praxe vo väzbe na najdôležitejšie ustanovenia zákona o
DPH. Upozornenia na časté chyby platiteľov, spôsob opravy
nesprávne aplikovaného režimu a iné.
Seminár je určený najmä firemným DPH
špecialistom, účtovníkom, ekonómom ako aj širokej odbornej
verejnosti, teda všetkým tým, ktorí by mali danú problematiku
zvládnuť.
Rámcový obsah školenia:
- mechanizmus a podmienky uplatňovania režimu prenesenia daňovej povinnosti pri dodaní stavebných prác, dodaní stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy a taktiež pri dodaní tovaru s inštaláciou alebo montážou, ak inštalácia alebo montáž je stavebnou prácou (sekcia F štatistickej klasifikácie produktov) a ide o dodanie inému platiteľovi dane;
- identifikovanie sekcie F klasifikácie CPA (pozitívne aj negatívne vymedzenie na príkladoch z praxe; kedy použiť kód 41-43 a kedy nie);
- zložené plnenia, otázka hlavného a vedľajšieho plnenia
- povinnosti dodávateľa a odberateľa stavebných prác (účtovný pohľad; náležitosti faktúry; vznik daňovej povinnosti; uvádzanie vo výkazoch daňové priznanie a kontrolný výkaz; obsah záznamov; uplatnenie práva na odpočítanie dane a iné)
- určenie základu dane; režim DPH subdodávateľ - dodávateľ - investor; preddavky pred dodaním stavebných prác; DPH v prípade správcov bytových domov; dodávky betonárky - výrobca betónu a iné príklady z praxe;
- príklady na opravy a údržbu, servis (ako správne posúdiť režim DPH);
- otázka nesprávne aplikovaného režimu prenesenia daňovej povinnosti v stavebníctve (ako vykonať opravu; kedy; kto);
- oprava základu dane pri stavebných prácach v režime tuzemského samozdanenia (príklady aj na opravu základu dane v roku 2016 pri dodaní stavebných prác do 1.1.2016);
- aktuálny vývoj problematiky v stavebníctve pre rok 2017;
- diskusia k danej téme.
Harmonogram
08:30 - 09:00 registrácia, občerstvenie
09:00 - 11:00 prednáška
11:00 - 11:30 prestávka, občerstvenie
11:30 - 13:30 pokračovanie prednášky
13:30 - 14:30 teplý obed
Poznámka
Otázky, ktoré chcete mať na seminári zodpovedané je možné zaslať aj vopred.
Seminár je presunutý z termínu 29.9.2016.