Vypĺňanie tlačiva daňového priznania k dani z príjmov PO za zdaňovacie obdobie 2024
Ing. Peter Horniaček
Špecializuje sa na legislatívu dane z príjmov právnických osôb s osobitným zameraním na podporu výskumu a vývoja, oslobodenia od dane z príjmov, daňové úľavy pre právnické osoby ako aj tvorbu tlačív daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb. Dlhodobo sa venuje aj lektorskej a publikačnej činnosti pre odbornú verejnosť
Viac o lektoroviProgram
- Podanie tlačiva daňového priznania k dani z príjmov PO za rok 2024
-
- legislatívny rámec – zákon o dani z príjmov a jeho novely relevantné pre podaní daňového priznania za rok 2024,
- termín, spôsob podania a možnosti odkladu termínu podania, splatnosť dane za zdaňovacie obdobie 2024,
- vznik povinnosti podať daňové priznanie,
- preddavky na daň platené na zdaňovacie obdobie a vyrovnanie celoročnej dane, platenie preddavkov na zdaňovacie obdobie 2025 do lehoty na podanie daňového priznania,
- riadne daňové priznanie, opravné daňové priznanie, dodatočné daňové priznanie,
- aktuálne tlačivo daňového priznania – základný prehľad zmien vrátane poučenia k vyplneniu priznania.
- Prehľad legislatívnych zmien účinných od 1.1.2024 a 1.1.2025 s vplyvom na vyplnenie tlačiva DP PO
- Súvislý príklad na vyplnenie tlačiva DP PO s príkladmi na obsahovú náplň jednotlivých riadkov a častí daňového priznania a s osobitným zameraním na:
-
- položky zvyšujúce a znižujúce výsledok hospodárenia,
- úpravu základu dane závislých osôb – pravidlá transferového oceňovania (závislé osoby, kontrolovaná transakcia, významné kontrolované transakcie, primárna a korešpondujúca úprava základu dane), dokumentácia k transferovému oceňovaniu pre rok 2024, pojem kontrolovaná transakcia v súvislosti s príjmami zdaňovanými závislou činnosťou a pôžičkami
- nepeňažný príjem prenajímateľa pri vykonaní opráv a technického zhodnotenia vykonaného nájomcom, dotácia na nájomné a jej vplyv na základ dane,
- vstupná cenu finančného majetku na účely uplatnenia daňového výdavku pri predaji finančného majetku s prehľadom zmien vo vstupnej cene finančného majetku,
- opravné položky, odpis a postúpenie pohľadávok a ich príslušenstva, pohľadávky voči dlžníkom v konkurznom a reštrukturalizačnom konaní, fikcia premlčania na daňové účely,
- neuhradené záväzky – zvýšenie základu dane, odklad lehôt splatnosti počas pandémie,
- vplyv rezerv na základ dane – tvorba, použitie, zrušenie,
- výdavky súvisiace s majetkom charakteru osobnej spotreby,
- odpisy majetku poskytnutého na prenájom,
- náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení,
- ostatné pripočítateľné a odpočítateľné položky,
- položky upravujúce základ dane na základe testovania jeho výšky (odpisovanie a prenájom tzv. luxusných automobilov, víno ako reklamný predmet, duálne vzdelávanie, členský príspevok z nepovinného členstva, sponzorské v športe),
- odpisy majetku, prerušenie odpisovania, odpisy majetku poskytnutého na prenájom, odpisovanie majetku obstaraného na lízing, porušenie podmienok operatívneho nájmu a lízingu,
- sadzba dane, znížená sadzba dane 15 % a zisťovanie úhrnu zdaniteľných príjmov ako kritéria na uplatnenie zníženej sadzby dane,
- odpočet daňovej straty, súbeh pravidiel odpočtu týchto strát v daňovom priznaní za rok 2024, testovanie základu dane na účely odpočtu daňovej straty, spôsob vykázania v tlačive daňového priznania,
- vyplnenie ostatných častí daňového priznania – zdaňovanie dividend, vyrovnacieho podielu a podielu na likvidačnom zostatku, daň pri odchode, asignácia dane, zmeny v zaokrúhľovaní.
Harmonogram
08:30 - 09:00 registrácia
09:00 - 10:30 prednáška
10:30 - 10:45 prestávka
10:45 - 11:45 prednáška
11:45 - 12:45 obed
12:45 - 14:15 prednáška
14:15 - 14:30 prestávka
14:30 - 15:30 prednáška
Poznámka
Prihlasovacie údaje, materiály a organizačné pokyny posielame pracovný deň pred konaním seminára.
Otázky, ktoré chcete mať na seminári zodpovedané je možné zaslať aj vopred, minimálne 3 dni pred konaním seminára.
Pokiaľ máte záujem o ďalšie informácie, napíšte nám e-mail: vzdelavanie@sfera.sk alebo nás kontaktujte na tel. č.: +421 948 630 830.
sféra, a.s.
Twin City A, Karadžičova 2, 811 08 BratislavaKomfortné prostredie taktiež vplýva na kvalitu vzdelávania, preto sú naše školiace priestory vybavené modernou technikou, regulovanou klimatizáciou, ergonomickými stoličkami, zásuvkami pri každom mieste a internetovým pripojením. Dizajn miestnosti je navrhnutý v čistých líniách a v minimalistickom štýle bez rušivých elementov.
Počas prestávok v rámci seminárov si každý účastník môže vychutnať čerstvú kávu pri panoramatickom výhľade na Bratislavu. Príďte si vyskúšať kvalitu seminárov sféra a zistiť na vlastnej koži, že u nás je vždy jedinečná atmosféra.