Program

Seminár je zameraný na účtovnú závierku v podvojnom účtovníctve a následnú transformáciu výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb  s orientovaním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb na základe praktického príkladu, výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a iné.

Účtovná závierka 2015 - podvojné účtovníctvo

• Prehľad právnych predpisov, zmeny a ich vplyv na účtovnú závierku 2015.
• Bilančná kontinuita, zúčtovanie VH za minulý rok.
• Inventarizácia majetku, záväzkov, vlastného imania - výstupy.
• Nezávislosť účtovného obdobia - časové rozlíšenia a nevyfakturované dodávky.
• Spôsob zverejňovania - register účtovných závierok.
• Ďalšie povinnosti - audit, výročná správa, konsolidácia.
• Najčastejšie chyby podľa jednotlivých účtových tried.

Daňová závierka 2015 - právnické osoby

• Praktický príklad na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb.
• Vybrané daňové a nedaňové náklady v nadväznosti na tlačivo DP.
• Daňové posúdenie práce s pohľadávkami (OP, odpis, predaj).
• Špecifiká nedaňových opravných položiek (napr. k zásobám).
• Zobrazenie rezerv v účtovníctve - daňovo uznané rezervy.
• Špecifiká nedaňových rezerv (napr. na overenie, zostavenie UZ, odmeny, na zľavy).
• Položky podmienené zaplatením (napr. sprostredkovanie, náklady na poradenské a právne služby, certifikáty a iné).
• Zmeny v uplatňovaní daňových výdavkov od 1. 1. 2015 (napr. zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, strata z predaja zásob, nove pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, vplyv transferového oceňovania na základ dane, zmeny odpisov a iné).
• Spôsob umorovania daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a nadväznosť na tlačivo DP.
• Termín  podania DP, platenie preddavkov.
• Zmeny v tlačive daňového priznania 2015.
• Diskusia - otázky a odpovede k témam školenia.