Program

27.4.2023 Vybrané ustanovenia zákona o DPH v praktických príkladoch - dodávky služieb:

1. Miesto dodania služieb (základy – bez ktorých to nejde...) určenie miesta dodania pri službách vzťahujúcich sa na nehnuteľnosť, pri vzdelávacích službách, pri preprave tovaru, pri elektronických službách, príklady služieb dodaných v zahraničí medzi slovenskými podnikateľmi – rôzne kombinácie (§ 15, § 16, § 16a)
2. Vznik daňovej povinnosti pri dodaní služieb pri prijatí platby vopred, pri opakovane dodávanej službe - nájomného, pri obstaraných službách prepravy tovaru (§ 19 ods. 2, 4, 6)
3. Dodanie služieb v tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti stavebné práce, služby dodané zahraničnými osobami – identifikovanými resp. neidentifikovanými pre daň, možnosti odpočítania dane v takých prípadoch, uvádzanie v DP a KV (§ 69 ods. 2, 3, 12 písm. j/)
4. Oprava základu dane pri nevymožiteľnej pohľadávke – zmeny od 01.01. 2023
5. Oprava odpočítanej dane pri nezaplatenej faktúre – zmeny od 01.01. 2023
6. Oprava opravenej odpočítanej dane pri zaplatení faktúry - zmeny od 01.01. 2023
7. Iné
8. Diskusia - odpovede na otázky účastníkov

3.5.2023 Vybrané ustanovenia zákona o DPH v praktických príkladoch - dodávky tovaru:

1. Miesto dodania tovaru (základy – bez ktorých to nejde) pri dodávkach tovaru spojených s prepravou, pri dodaní tovaru s inštaláciou a montážou, pri dodaní tovaru bez prepravy, pri predaji tovaru na diaľku na území EÚ (§ 13, § 14, § 16a,)
2. Vznik daňovej povinnosti pri dodaní tovaru, prijatí platby vopred, pri opakovaných dodávkach energií, pri ich refakturáciách (§ 19 ods. 1, 3, 4)
3. Dodanie tovaru v tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti predaj tovaru v SR zahraničnou osobou – identifikovanou resp. neidentifikovanou pre daň -, možnosti odpočítania dane v takých prípadoch, dodávky tovaru medzi slovenskými platiteľmi dane s prenosom daňovej povinnosti a uvádzanie týchto transakcií v DP a KV (§ 69 ods. 2, 3, 12)
4. Dodanie tovaru do iného členského štátu s oslobodením od dane podmienky oslobodenia od dane, dôkazy, uvádzanie v DP a v SV (§ 43)
5. Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu miesto nadobudnutia tovaru, určenie dátumu vzniku daňovej povinnosti v rôznych prípadoch nákupu, uvádzanie v DP a v KV (§ 11, § 17, § 20, § 69 ods. 6)
6. Trojstranný obchod, posudzovanie reťazových obchodov podmienky trojstranného obchodu, určenie pohyblivej dodávky, príklady na zorientovanie sa v reťazových obchodoch, uvádzanie v DP a KV ( § 45, § 13a, § 69 ods.7)
7. Diskusia - odpovede na otázky účastníkov