Program

Na  základe pozitívnej odozvy účastníkov k 2-dňovému webináru venovanému problematike „Dane z pridanej hodnoty“ a jeho stálu aktuálnosť, Vám ponúkame jeho zopakovanie („Opakovanie matka múdrosti“).

Webinár/seminár je určený pre všetkých - ekonómov, účtovníkov a daniarov, začiatočníkov aj pokročilých. Je zameraný na rozšírenie, prehĺbenie resp. utvrdenie si vedomostí pri aplikácii vybraných ustanovení zákona o DPH. Uplatňovanie DPH bude demonštrované  s minimom teórie na častých príkladoch z praxe.   

1. časť - Vybrané ustanovenia  zákona o DPH v praktických príkladoch - 26. 10. 2021

Tovarové transakcie z pohľadu DPH

1. Vznik daňovej povinnosti

• pri dodaní tovaru, prijatí platby vopred, opakovaných dodávkach energií  (§ 19 ods. 1 , 3, 4)

2. Dodanie tovaru  v tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti

• predaj tovaru v SR zahraničnou osobou,  predaj poľnohospodárskych plodín, výrobkov zo železa a ocele,  uvádzanie v DP a KV (§ 69 ods. 2,  12) 

3. Dodanie tovaru do iného členského štátu, do tretieho štátu  oslobodené od dane

• podmienky, dôkazy, uvádzanie  v DP a v SV (§ 43, § 47)

4. Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu

• predmet dane,  miesto nadobudnutia, vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v DP a KV  (§ 2, § 11, § 17,  § 20, § 69 ods. 6)

5. Trojstranný obchod, posudzovanie reťazových obchodov 

• miesto nadobudnutia, určenie pohyblivej  dodávky, uvádzanie  v DP a KV (§ 17, § 45, § 13a, § 69 ods.7)

6. Diskusia - odpovede na otázky účastníkov

2. časť - Vybrané ustanovenia  zákona o DPH v praktických príkladoch – 27. 10. 2021

Službové transakcie z pohľadu DPH  

1. Vznik daňovej povinnosti pri dodaní služieb

• pri prijatí platby  vopred, pri  opakovane dodávaných  službách, pri obstaraných službách (§ 19 ods. 2, 4, 6)

2. Dodanie služieb v  tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti

• služby dodané zahraničnými osobami, stavebné práce, uvádzanie v DP a KV  (§ 69 ods. 2,  3, 12 písm. j/)

3. Nájom a dodanie nehnuteľností

     -  uplatnenie daňového režimu v závislosti od nájomcu, resp. kupujúceho, úprava odpočítanej dane

4. Základ dane a jeho opravy

• súvisiace náklady  zahrňované do základu dane, opravy základu dane, oprava základu dane pri nevymožiteľnej pohľadávke, uvádzanie v DP, v KV v SV (§ 22, § 25,  § 25a)

5. Odpočítanie dane, oprava odpočítanej dane

• podmienky odpočítania dane, odpočet z došlých  faktúr z minulého roka, uvádzanie v DP, KV (§ 49 - § 51, § 53,  § 53b)

6. Kontrolný výkaz

• najčastejšie chyby pri podaní  KV a dodatočného KV (§ 78a))

7. Diskusia - odpovede na otázky účastníkov