Program

• Oneskorená registrácia DPH tuzemskej zdaniteľnej osoby (čo vstupuje do obratu pre účely DPH, postup podania prvého daňového priznania, odpočítanie DPH pri registrácií)
• Zmena zdaňovacieho obdobia (povinná, dobrovoľná)
• Plnenia ktoré, nie sú predmetom DPH, resp. sú oslobodené od DPH (neadresné zálohy, kaucie, manká, škody, sankčné nároky, oslobodené plnenia a iné)
• Základ dane DPH
• Vznik daňovej povinnosti priznať a odviesť daň (plnenia v reverscharge, prijaté a poskytnuté preddavky, povinnosť odvedenia DPH v špecifických prípadoch)
• Pravidlá refakturácie z pohľadu zákona o DPH (tovar, služba, ubytovanie, letenky, poštovné a iné)
• Oprava základu dane a dane pri dodaní tovaru alebo služby (dobropisy, ťarchopisy, vyúčtovacie faktúry, zľavy, skontá, finančné rabaty) - daňový doklad a jeho náležitosti, deň vzniku daňovej povinnosti/nároku na odpočítanie dane, vykazovanie v daňovom priznaní a v kontrolnom výkaze a iné
• Vznik práva na odpočítanie DPH - splnenie podmienok pre odpočítanie dane pri nákupe tovarov a služieb  (upozornenie aj na reklamu, reklamné predmety vs. reprezentačné, benefity zamestnancom, cestovné náhrady z pohľadu DPH, úhrady zo sociálneho fondu, pitný režim, rekondičné pobyty, výhry pre zákazníkov v reklamnej súťaži a iné)
• Zdaňovacie obdobie v ktorom je možné uplatniť odpočítanie dane v závislosti od prijatého plnenia; odpočítanie DPH z oneskorene prijatých  faktúru, resp. odvedenie DPH z oneskorene vystavených faktúr
• Neúplné daňové doklady a ich pravosť, nepreukázanie prijatých plnení, spochybnenie existencie tovaru a iné - väzba na Rozsudky Najvyššieho súdu SR
• Majetok používaný aj na súkromné účely - odpočítanie DPH, uznateľnosť daňového výdavku z pohľadu zákona o dani z príjmov
• Aplikačné problémy § 69 zákona o DPH - osoba povinná platiť daň (dodanie nehnuteľností § 69/12/c, prenesenie daňovej povinnosti v stavebníctve § 69/12/j a iné).
• Chyby pri uplatňovaní intrakomunitárnych dodávkach, dovoze a vývoze (priradenie prepravy v reťazových dodávkach, hmotnoprávne podmienky oslobodenia od dane, doklady, vykazovanie v daňovom priznaní)
• Lehoty na vyhotovenie faktúr z pohľadu DPH
• Podávanie dodatočného daňového priznania k DPH - povinnosť vs. možnosť, poukázanie na nesprávne vykazovanie v daňovom priznaní k DPH
• Diskusia