Program

Seminár je zameraný na transformáciu výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb na základe praktického príkladu, výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a iné kľúčové témy pre správne vyčíslenie základu dane.

Rámcový obsah školenia:

• Praktický príklad na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
• Vybrané daňové a nedaňové náklady v nadväznosti na tlačivo daňového priznania
• Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (príslušenstvo pohľadávky a jeho odpis, tvorba opravnej položky a postúpenie)
• Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dopad na daňový základ
• Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. príjmy nezahrňované do základu dane, porušenie podmienok finančného prenájmu, dodanenie starých záväzkov, oprava chýba minulých zdaňovacích období, technické zhodnotenie na prenajímanom majetku a iné)
• Položky podmienené zaplatením (napr. sprostredkovanie, náklady na poradenské a právne služby, certifikáty, výdavky na sponzorské a iné)
• Uplatňovanie daňových výdavkov pre rok 2016 (napr. pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, platenie sponzorského v športe, odpis prenajatého majetku, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, strata z predaja zásob, vplyv transferového oceňovania na základ dane, zákaz nízkej kapitalizácie ,vstupná cena po zrušení reprodukčnej obstarávacej ceny a iné)
• Umorovanie daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a nadväznosť na tlačivo DP
• Spôsob podávania DP podľa daňového poriadku, lehoty na podanie DP a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb.
• Diskusia - otázky a odpovede k témam školenia