Program

Predĺžili ste si lehotu na podanie daňového priznania 2015? Seminár je zameraný na transformáciu výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb na základe praktického príkladu, výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a iné témy.

• Praktický príklad na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
• Vybrané daňové a nedaňové náklady v nadväznosti na tlačivo DP
• Daňové posúdenie práce s pohľadávkami (OP, odpis, predaj)
• Špecifiká nedaňových opravných položiek (napr. k zásobám)
• Zobrazenie rezerv v účtovníctve - daňovo uznané rezervy
• Špecifiká nedaňových rezerv (napr. na overenie, zostavenie UZ, odmeny, na zľavy)
• Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. príjmy nezahrňované do základu dane, porušenie podmienok finančného prenájmu, dodanenie starých záväzkov, oprava chýba minulých zdaňovacích období, technické zhodnotenie na prenajímanom majetku a iné)
• Položky podmienené zaplatením (napr. sprostredkovanie, náklady na poradenské a právne služby, certifikáty a iné)
• Zmeny v uplatňovaní daňových výdavkov od 1. 1. 2015 (napr. zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, strata z predaja zásob, nove pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, vplyv transferového oceňovania na základ dane, zmeny odpisov, zákaz nízkej kapitalizácie, zmeny v daňových a iné)
• Umorovanie daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a nadväznosť na tlačivo DP
• Spôsob podávania DP podľa daňového poriadku, lehoty na podanie DP a splatnosť dane. Predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb.
• Zmeny v tlačive daňového priznania 2015
• Diskusia - otázky a odpovede k témam školenia