1/ Miesto dodania služieb
určenie miesta dodania pri službách vzťahujúcich sa na nehnuteľnosť, pri vzdelávacích službách, pri preprave tovaru, pri elektronických službách, príklady vykonávania služieb medzi viacerými podnikateľmi v zahraničí (základ – bez ktorého to nejde,...§ 15, § 16a, § 16)
2/ Vznik daňovej povinnosti pri dodaní služieb
pri prijatí platby vopred, pri opakovane dodávanej službe - nájomného, pri obstaraných službách prepravy tovaru (§ 19 ods. 2, 4, 6)
3/ Nájom nehnuteľností
uplatnenie daňového režimu v závislosti od nájomcu, nájom bytu, úprava odpočítanej dane podľa § 54 v nadväznosti na poskytnutý nájom (§ 38 ods. 3, § 38 ods. 5, § 54)
4/ Zdaňovanie služby colného zastupovania pri dovoze tovaru – zmena od 01.01. 2022
5/ Dodanie služieb v tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti
stavebné práce, služby dodané zahraničnými osobami – identifikovanými resp. neidentifikovanými pre daň, možnosti odpočítania dane v takých prípadoch, uvádzanie v DP a KV (§ 69 ods. 2, 3, 12 písm. j/)
6/ Registrácia zdaniteľných osôb podľa § 7a a ich povinnosti
dôsledky oneskorenej registrácie, podanie DP, súhrnného výkazu, záznamy
7/ Súhrnný výkaz
uvádzanie transakcií v súhrnnom výkaze, obdobie, za ktoré sa podáva súhrnný výkaz a jeho zmena, príklady podania dodatočného SV
8/ Diskusia - odpovede na otázky účastníkov
Zmena programu vyhradená. |
