Program

Pripravili sme pre vás obľúbenú formu seminára, ktorý poukáže na najčastejšie chyby a problematické okruhy v DPH a DANI Z PRÍJMOV na príkladoch z praxe.

Chyby robí každý, najmä preto, že sa pričasto menia zákony, ich výklad a podobne. Ako predísť zbytočným chybám a omylom pri aplikácií daňových predpisov Vám na praktických príkladoch vysvetlí skúsená lektorka, odborníčka na daňovú problematiku Ing. Soňa Ugróczy.

Rámcový obsah školenia:

1. BLOK – oblasť DPH

• Najčastejšie chyby pri registrácií DPH (kto sa musí/môže registrovať, čo nevstupuje do obratu pre účely DPH, odpočítanie DPH pri registrácií)
• Pravidlá určenia miesta dodania pre účely DPH (služby, tovar, tovar s montážou, napr. vzdelávacie podujatie v zahraničí, skladovacie služby pre zahraničnú osobu, prijaté služby z EU, z tretej krajiny a iné)
• Chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH (príklady neuznania odpočítania DPH z aplikačnej praxe; vznik práva na odpočet DPH, vecné a časové uplatnenia práva na odpočítanie dane)
• Nesprávne určenie základu dane pre účely DPH
• Nesprávne určenie dňa vzniku daňovej povinnosti
• Osoby povinné platiť daň správcovi dane (komu vzniká povinnosť platiť daň v tuzemsku, dodanie tovarov a služieb zahraničnou osobou, pozor na tuzemský prenos daňovej povinnosti)
• Nehnuteľnosti a ich daňový režim DPH – pozor na časté chyby (kúpa, predaj, prenájom nehnuteľností, predaj starších bytov po 1.1.2019)
• Obchodovanie s tovarom v EU (kedy sa registrovať v iných štátoch, porušený trojstranný obchod, preukázania oslobodenia pri dodaní tovaru)
• Chyby pri vystavovaní faktúr a ich príloh, nesprávne odkazy na faktúrach
• Stručná informácia k pripravovanej novele zákona o DPH od 1.1.2020

2. BLOK – oblasť DAŇ Z PRÍJMOV

• Vybrané aplikačné problémy z oblasti majetku s vplyvom na daň (ocenenie majetku pre daňovú základňu; kedy vzniká právo na daňové odpisovanie majetku; technické zhodnotenie vs. opravy; odpisovanie majetku v nájme; predaj rozostavanej stavby; zmarená investícia a iné)
• Pozor na nezákonne vyplatené rekreačné poukazy (kto má nárok; aké doklady predložiť, preukazuje sa úhrada? – akým spôsobom; čo v prípade 2 osôb na 1 faktúre a podobne)
• Daňové vs. nedaňové výdavky na príkladoch
• Nepeňažné benefity pre zamestnancov ako daňové výdavky spoločnosti (napr. pitný režim; karta vodiča; rôzne kurzy pre zamestnancov; auto pre agentúrnych zamestnancov; dovolenka nad limit zákona; auto na súkromné účely)
• Chyby pri dodanení záväzkov po lehote splatnosti, odpis záväzku a dopad na základ dane
• Reklama ako daňový výdavok a jej riziká
• Preukázanie prijatých služieb (napr. managment fee, poradenské služby, a iné)
• Najčastejšie chyby pri položkách podmienených zaplatením s vplyvom na základ dane (prenájom, licenčné poplatky, provízie za sprostredkovanie, poradenské a právne služby, certifikáty a iné)
• Medzinárodné zdanenie (licenčné poplatky a úroky platené do zahraničia, kedy sa uplatní zrážková daň)
• Náklady, výnosy minulých období a ich dopad na základ dane
• Transferová dokumentácia – významné rozdiely pôvodného a nového usmernenia s vplyvom na rozsah dokumentácie už za rok 2018
• Vyplatenie kapitálových fondov z príspevkov z účtu 413