Program

2. časť - Vybrané ustanovenia zákona o DPH v praktických príkladoch – 8. 6. 2021

1. Dodanie služieb, predmet dane, určenie miesta dodania služieb

• služby vzťahujúce sa na nehnuteľnosť, prepravné služby (§ 2, § 9, § 15, § 16)

2. Vznik daňovej povinnosti pri dodaní služieb

• pri prijatí platby vopred, pri opakovane dodávaných službách, pri obstaraných službách (§ 19 ods. 2, 4, 6)

3. Dodanie služieb v tuzemsku s prenosom daňovej povinnosti

• služby dodané zahraničnými osobami, stavebné práce, uvádzanie v DP a KV (§ 69 ods. 2, 3, 12 písm. j/)

4. Základ dane a jeho opravy

• súvisiace náklady zahrňované do základu dane, opravy základu dane, oprava základu dane pri nevymožiteľnej pohľadávke, uvádzanie v DP, v KV v SV (§ 22, § 25, § 25a)

5. Fakturácia

• povinnosť vyhotovenia faktúry, zjednodušená faktúra, opravná faktúra, „vyúčtovacia faktúra pri energiách“ (§ 71 - § 75)

6. Odpočítanie dane, oprava odpočítanej dane

• podmienky odpočítania dane, odpočet z došlých faktúr z minulého roka, uvádzanie v DP, KV (§ 49 - § 51, § 53, § 53b)

7. Kontrolný výkaz

• stručný prehľad vyplňovania jednotlivých častí kontrolného výkazu, chyby pri podaní KV a dodatočného KV (§ 78a)

8. Diskusia - odpovede na otázky účastníkov